✅ Kleinunternehmerregelung oder Regelbesteuerung?

Starte steuerlich richtig – ohne Stolperfallen

Wenn du dich selbstständig machst – im Handwerk, als Berater*in, im Online-Bereich oder in der spirituellen Arbeit – beginnt dein Weg mit einer zentralen Entscheidung:

Wie willst du steuerlich starten?
➡ Mit der Kleinunternehmerregelung?
➡ Oder direkt mit der Regelbesteuerung?

Die Kleinunternehmerregelung – kompakt erklärt (Stand 2025)

Diese Regelung nach § 19 UStG erlaubt es dir, keine Umsatzsteuer auf deinen Rechnungen auszuweisen und abzuführen, wenn deine Umsätze unter bestimmten Grenzen bleiben:

Umsatz im Vorjahr unter 25.000 € netto

Prognose im aktuellen Jahr unter 100.000 € netto

Das bedeutet:

✔ Rechnungen ohne Umsatzsteuer
✔ Keine Umsatzsteuer-Voranmeldungen
✔ Weniger Bürokratie im Alltag
❌ Kein Vorsteuerabzug
📌 Pflichtangabe auf jeder Rechnung:
„Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet.“

🔄 Reverse-Charge: Die oft übersehene Steuerfalle

Viele Selbstständige nutzen digitale Tools oder Dienstleistungen aus dem Ausland – z. B.:

Werbung über Google Ads, Meta (Facebook)

Freelancer aus EU-Ländern

Software aus Irland, Estland oder den USA

Hier gilt das sogenannte Reverse-Charge-Verfahren. Das bedeutet:

➡ Du musst die deutsche Umsatzsteuer selbst berechnen und abführen
➡ obwohl der Anbieter dir keine USt. in Rechnung stellt
➡ Du benötigst eine USt-IdNr.
❌ Als Kleinunternehmer kannst du diese Steuer nicht absetzen

Praxistipp:
Wenn du regelmäßig solche Leistungen nutzt, ist es oft sinnvoll, in die Regelbesteuerung zu wechseln, um die gezahlte Umsatzsteuer zurückzuholen.

🔁 Regelbesteuerung – für mehr Möglichkeiten und steuerliche Entlastung

Diese Option lohnt sich besonders, wenn du:

mit Geschäftskunden (B2B) arbeitest

regelmäßig investierst (z. B. Software, Werbung, Technik)

digitale Leistungen aus dem Ausland nutzt

langfristig wachsen und skalieren willst

Vorteile:

✔ Vorsteuerabzug möglich
✔ Professioneller Auftritt im B2B
✔ Keine Umsatzgrenzen

Pflichten:

❗ Umsatzsteuer-Voranmeldungen (monatlich oder vierteljährlich)
❗ Jahreserklärung
❗ Saubere, gesetzeskonforme Rechnungen
❗ 5 Jahre Bindung bei freiwilligem Wechsel

⚠️ Zulassungspflicht im Handwerk beachten

Wenn du in einem zulassungspflichtigen Handwerk arbeitest (z. B. Fliesenleger, Elektrotechniker, Raumausstatter), gelten gesetzliche Vorgaben:

Meisterbrief erforderlich, oder

angestellter Meister als Betriebsleiter, oder

Ausnahmegenehmigung bei nachgewiesener Berufserfahrung

Für viele handwerksähnliche oder digitale Tätigkeiten (z. B. Montagehilfen, Webdesign, Coaching) ist keine Meisterpflicht notwendig. Klärung bietet deine zuständige Handwerkskammer.

🔄 Die Realität in der Selbstständigkeit: Neue Rollen, neue Anforderungen

Viele Selbstständige starten mit einer klaren Fachkompetenz – sie können etwas besonders gut. Doch sobald das eigene Unternehmen läuft, verändert sich der Alltag radikal.

Denn plötzlich geht es nicht mehr nur um das Können in der Sache – sondern auch um:

Marketing: Wie werde ich sichtbar? Wer kennt mein Angebot überhaupt?

Vertrieb: Wie gewinne ich Kunden, die wirklich zu mir passen?

Preisgestaltung: Was ist meine Leistung wert? Wie kalkuliere ich wirtschaftlich sinnvoll?

Organisation: Wie strukturiere ich mein Business, ohne den Überblick zu verlieren?

Finanzen & Steuern: Was muss ich rechtlich beachten? Welche Fristen gelten?

Technik & Tools: Wie finde ich digitale Lösungen, die mir Arbeit abnehmen?

Kundenmanagement: Wie halte ich die Qualität hoch und Kund*innen langfristig zufrieden?

Diese Rollen wachsen mit – egal, ob du im Handwerk, im digitalen Raum oder im beratenden/spirituellen Bereich tätig bist.

Die Herausforderung: Auf vieles davon ist man anfangs nicht vorbereitet. Und genau deshalb ist es so wichtig, die eigene Struktur bewusst aufzubauen – beginnend mit der steuerlichen Basis.

🧭 Fazit: Mit Klarheit starten – statt später aufräumen

Die Kleinunternehmerregelung bietet dir einen einfachen Start mit weniger Aufwand.

Die Regelbesteuerung gibt dir Flexibilität, Skalierbarkeit und steuerliche Vorteile – gerade bei Investitionen.

Im Handwerk gelten zusätzlich Zulassungspflichten, die du kennen solltest.

Und unabhängig vom Modell: Selbstständigkeit bedeutet, mehrere Rollen zu meistern – mit klarem Fokus und guter Planung.

📞 Du willst wissen, was zu deinem Weg passt?

Ich unterstütze dich dabei, dein Business strukturiert und realistisch aufzubauen – steuerlich, unternehmerisch und persönlich.